ふるさと納税は節税にならない？仕組みと控除上限額を詳しく解説 | 不動産投資・資産形成

目次1 ふるさと納税の基本的な仕組み2 ふるさと納税は本当に節税になる?2.1 厳密には『節税』ではない2.2 金銭的な … 続きを読むふるさと納税は節税にならない？仕組みと控除上限額を詳しく解説

1 ふるさと納税の基本的な仕組み
2 ふるさと納税は本当に節税になる?
- 2.1 厳密には『節税』ではない
- 2.2 金銭的なメリットはある
3 ふるさと納税のデメリット
4 ふるさと納税の控除上限額について
5 まとめ

ふるさと納税という言葉を耳にしたことがある方は多いでしょう。返礼品がもらえるお得な制度として知られていますが、実際のところ節税効果はあるのでしょうか？

この記事では、ふるさと納税の仕組みや実際の効果、控除上限額について詳しく解説します。

ふるさと納税の基本的な仕組み

ふるさと納税は、自分が選んだ自治体に寄付をすることで、税金の控除を受けられる制度です。2008年に始まったこの制度は、地方創生や地域間格差の是正が目的です。

寄付者は、故郷や応援したい自治体に寄付をすると、寄付金額から2,000円を引いた額が所得税と住民税から控除されます。

さらに、寄付先の自治体から返礼品を受け取ることができ、返礼品は寄付額の3割以内と定められており、各地の特産品や体験チケットなどのさまざまな品が用意されています。

控除を受けるには、原則として確定申告が必要です。

ただし、給与所得者で確定申告が不要な場合は、寄付先が5自治体以内であれば、申請書を提出するだけで控除を受けられる『ワンストップ特例制度』を利用できます。

ふるさと納税には控除額の上限があり、年収や家族構成によって異なります。この上限を超えて寄付すると、超過分は自己負担となるため注意が必要です。

ふるさと納税は本当に節税になる?

ふるさと納税は、多くの人にとって魅力的な制度として知られていますが、その効果について誤解されている部分もあります。

ここでは、ふるさと納税の本質的な効果について解説します。

厳密には『節税』ではない

ふるさと納税は、一見すると節税のように見えますが、厳密には異なります。

この制度は、実質的に税金の前払いとして機能します。寄付金額から2,000円を引いた額が所得税と住民税から控除されるため、納税額自体は変わりません。

例えば、3万円を寄付した場合、2万8,000円が控除されますが、これは単に税金の支払い方法が変わっただけです。

つまり、通常の納税方法を変更しているにすぎず、納税総額は同じままのため、節税とはいえません。

金銭的なメリットはある

ふるさと納税は厳密には節税とは言えませんが、実質的な金銭的メリットは確かに存在します。

最大の魅力は返礼品にあり、寄付額の3割以内で地域の特産品やサービスを受け取れるため、実質的にお得感を得られるのです。

例えば、3万円の寄付をした場合、2,000円の自己負担で2万8,000円分の税金控除を受けられます。さらに、最大9,000円相当の返礼品が届きます。

つまり、2,000円を支払って9,000円相当の品物を手に入れる計算になります。

また、ふるさと納税を通じて、普段手に入りにくい各地の名産品や限定商品を楽しめるのも大きな魅力です。地域の特色ある製品やサービスを体験できる機会になるでしょう。

ふるさと納税のデメリット

ふるさと納税は、多くの人にとってメリットのある制度ですが、デメリットも存在するため、自身の状況をよく考慮して利用するかどうかを判断することが重要です。

ここでは、ふるさと納税のデメリットについて解説します。

節税や減税にならない

ふるさと納税は、税金の先払いという仕組みを持ち、厳密な意味での節税には該当しません。

寄付を行うことで翌年の住民税や所得税から控除を受けることができますが、必ず2,000円の自己負担が発生します。

つまり、寄付金額のうち2,000円は自己負担として残り、全額が控除対象にはならないという点に注意が必要です。

控除上限額がある

年収や家族構成によって控除上限額が決まっており、それを超えた分は、全額自己負担になります。

例えば、年収が高く扶養家族が多いと控除上限額が高くなりますが、それでも上限を超える部分は税金の控除を受けられません。

ふるさと納税を行う際には、自分の年収や家族構成に基づいた限度額をしっかりと把握し、計画的に寄付を行うことが大切です。

手続きの手間

ふるさと納税には確定申告が必要な場合があり、その手続きには手間がかかることがあります。

特に、複数の自治体に寄付を行った場合や、所得税や住民税の控除を受けるためには、正確な書類の作成と提出が必要です。

さらに、ワンストップ特例制度を利用した場合でも、寄付先の自治体ごとに申請書を提出する必要があり、完全に手間が省けるわけではありません。

そのため、手続きに時間と労力を要することがデメリットといえるでしょう。

寄付金の先払いが必要

寄付を行った年に先にお金を支払う必要があり、実際に税金控除が適用されるのは翌年である点が挙げられます。

つまり、寄付金を支払った時点では一時的に出費が発生し、翌年の税金控除が適用されるまで待つ必要があります。

このため、資金繰りに余裕がない場合には、一時的な負担を感じることがあり、計画的な資金管理が求められるでしょう。

他の控除制度との兼ね合い

iDeCoや医療費控除など、他の控除制度を利用している場合、ふるさと納税の控除上限額が下がる可能性があります。

これは、複数の控除制度を併用することで、各制度の控除額が相互に影響し合い、全体の控除可能額が制限されるためです。

例えば、iDeCoの掛金控除や医療費控除を最大限に利用していると、ふるさと納税で期待していた控除額が減少する可能性があります。

居住自治体からは返礼品なし

自分が住んでいる自治体に対して寄付を行っても、返礼品を受け取ることができません。

これは、制度が『ふるさと』つまり他の地域を応援するという趣旨に基づいているためです。

そのため、住民自身が恩恵を受けることを目的とした場合には、少々不便に感じるかもしれません。

ふるさと納税の控除上限額について

年収に応じた控除上限額の目安は以下の通りです。

	独身又は共働き	夫婦	共働き＋子1人 (高校生)	共働き＋子1人 (大学生)	夫婦＋子1人 (高校生)	共働き＋子2人 (大学生と高校生)	夫婦＋子2人 (大学生と高校生)
300万円	28,000	19,000	19,000	15,000	11,000	7,000	-
325万円	31,000	23,000	23,000	18,000	14,000	10,000	3,000
350万円	34,000	26,000	26,000	22,000	18,000	13,000	5,000
375万円	38,000	29,000	29,000	25,000	21,000	17,000	8,000
400万円	42,000	33,000	33,000	29,000	25,000	21,000	12,000
425万円	45,000	37,000	37,000	33,000	29,000	24,000	16,000
450万円	52,000	41,000	41,000	37,000	33,000	28,000	20,000
475万円	56,000	45,000	45,000	40,000	36,000	32,000	24,000
500万円	61,000	49,000	49,000	44,000	40,000	36,000	28,000
525万円	65,000	56,000	56,000	49,000	44,000	40,000	31,000
550万円	69,000	60,000	60,000	57,000	48,000	44,000	35,000
575万円	73,000	64,000	64,000	61,000	56,000	48,000	39,000
600万円	77,000	69,000	69,000	66,000	60,000	57,000	43,000
625万円	81,000	73,000	73,000	70,000	64,000	61,000	48,000
650万円	97,000	77,000	77,000	74,000	68,000	65,000	53,000
675万円	102,000	81,000	81,000	78,000	73,000	70,000	62,000
700万円	108,000	86,000	86,000	83,000	78,000	75,000	66,000
725万円	113,000	104,000	104,000	88,000	82,000	79,000	71,000
750万円	118,000	109,000	109,000	106,000	87,000	84,000	76,000
775万円	124,000	114,000	114,000	111,000	105,000	89,000	80,000
800万円	129,000	120,000	120,000	116,000	110,000	107,000	85,000
825万円	135,000	125,000	125,000	122,000	116,000	112,000	90,000
850万円	140,000	131,000	131,000	127,000	121,000	118,000	108,000
875万円	146,000	137,000	136,000	132,000	126,000	123,000	114,000
900万円	152,000	143,000	141,000	138,000	132,000	128,000	119,000
925万円	159,000	150,000	148,000	144,000	138,000	135,000	125,000
950万円	166,000	157,000	154,000	150,000	144,000	141,000	131,000
975万円	173,000	164,000	160,000	157,000	151,000	147,000	138,000
1,000万円	180,000	171,000	166,000	163,000	157,000	153,000	144,000
1,100万円	218,000	202,000	194,000	191,000	185,000	181,000	172,000
1,200万円	247,000	247,000	232,000	229,000	229,000	219,000	206,000
1,300万円	326,000	326,000	261,000	258,000	261,000	248,000	248,000
1,400万円	360,000	360,000	343,000	339,000	343,000	277,000	277,000
1,500万円	395,000	395,000	377,000	373,000	377,000	361,000	361,000
1,600万円	429,000	429,000	412,000	408,000	412,000	396,000	396,000
1,700万円	463,000	463,000	446,000	442,000	446,000	430,000	430,000
1,800万円	498,000	498,000	481,000	477,000	481,000	465,000	465,000
1,900万円	533,000	533,000	516,000	512,000	516,000	500,000	500,000
2,000万円	569,000	569,000	552,000	548,000	552,000	536,000	536,000
2,100万円	604,000	604,000	587,000	583,000	587,000	571,000	571,000
2,200万円	640,000	640,000	623,000	619,000	623,000	607,000	607,000
2,300万円	773,000	773,000	754,000	749,000	754,000	642,000	642,000
2,400万円	814,000	814,000	795,000	790,000	795,000	776,000	776,000
2,500万円	855,000	855,000	835,000	830,000	835,000	817,000	817,000